典型案例三 检察机关依法惩治利用空壳公司实施的违法犯罪

基本案情

2010年10月至2011年8月，袁某作为实际控制人，以他人名义设立江苏某物联网科技公司等三家公司，均无实际业务，无纳税、缴税记录的空壳公司。2011年1月至9月间，袁某采用虚假购买房产、虚构施工工程标的等方法，先后骗取上海某建设集团有限公司、无锡某建设公司、江苏某装饰工程有限公司三家民营实体企业合同保证金人民币1198万元。袁某将上述骗取款项用于提现、消费、归还个人借款等。本案因被害单位报案而案发。

检察履职情况

2019年5月28日，侦查机关以袁某涉嫌合同诈骗罪，向无锡市滨湖区检察院移送审查起诉。

实质化提前介入引导侦查。袁某归案后否认犯罪，辩称案中所涉工程项目均真实存在，其没有诈骗行为，如果构成犯罪也应属于单位犯罪。针对上述辩解，检察机关开展实质化提前介入工作，引导公安机关就项目真实性、资金去向、公司经营、向被害单位履约情况等开展全面侦查，同时查实了袁某伪造香港居民身份的情况，最终查明袁某以无权处置的房产、实际未开发建设的项目为名，与他人签订合同并收取保证金等费用，经被害单位多次催要不予退还，而用于个人还款、消费等，有力驳斥了袁某的辩解。

完善证据链，准确界定空壳公司。经补充侦查，通过调取工商登记、纳税缴税记录、银行流水等书证，复核相关证人，查明袁某控制的三家涉案公司自成立以来未开展真实业务，除被害单位款项进入外，没有其他正常收入来源。尽管袁某在合同签订及保证金收取中均以公司名义实施，但因公司在成立后以犯罪为主要活动内容，并未实际经营，实际属于空壳公司，应以个人犯罪论处，认定其构成合同诈骗罪。

2019年12月11日，无锡市滨湖区检察院以袁某犯合同诈骗罪，向法院提起公诉。

2020年2月28日，滨湖区法院作出一审刑事判决，以合同诈骗罪判处袁某有期徒刑十三年，并处罚金五十万元。袁某不服，提出上诉。同年5月18日，无锡市中级人民法院作出二审刑事裁定，驳回上诉，维持原判。

2021年6月，该案入选最高检依法惩治利用空壳公司实施犯罪典型案例。

典型意义

依法惩治以空壳公司名义实施的个人犯罪。一些不法分子利用商事登记便利条件，注册空壳公司在经济领域实施违法犯罪行为，破坏社会主义市场经济秩序，影响了经济高质量发展。司法机关在办理本案中，准确区分个人和单位犯罪。根据司法解释，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司实施犯罪的，或者公司设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。

准确认定和有效防范以项目之名实施的合同诈骗犯罪。假借项目名义骗取他人或者企业的钱款是合同诈骗罪的常见情形，其中的项目或纯属虚构、或真实存在但与行为人无关、或确属行为人合法所有但被用于非法骗财等。司法机关把握项目是否真实存在、行为人对项目是否具有决定决策权和支配处置权或相关合法授权、行为人是否积极正常履约等核心要素，确保了本案办理质效。