无锡惠山检察：倾力打造智慧型立体化企业合规体系

　　“我们一定认真履行合规承诺。”无锡某塑胶制品有限公司负责人王某某表示。10月14日上午，无锡市检察院会同惠山区检察院联合对无锡某塑胶制品有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案举行涉案企业及关联企业合规启动会议。这是全市首例关联企业合规案件。 

　　今年以来，该院紧紧围绕上级检察机关和地方党委中心工作，立足检察职能、自觉主动谋划，将企业合规建设作为优化法治营商环境的重要抓手，全面升级企业合规建设智慧体系，务实推进企业合规建设创新举措，聚焦源头治理，努力构建企业合规建设综合立体化格局，推动检察工作与地方经济社会高质量发展同频共振。 

　　强推进，推动企业合规建设常态化和长效化。强化组织领导。将企业合规作为重点工作推进攻坚，成立由检察长、分管检察长直接负责的企业合规专业化办案团队，专项向党委进行汇报，作为全区为民办实事项目打造。如该院在办理许某某销售伪劣产品案过程中，在市院指导下，为被害方江西某企业迅速追回12万余元，帮助企业快速“回血”，外地企业家专程从江西驱车7个小时赶至该院当面送上锦旗，并向市院主要领导和该院主要领导分别寄送感谢信。公平保护本地、外地企业的做法获无锡市人民检察院朱良平检察长以及区委副书记、区长方力批示肯定，作为为民办实事项目在全市推广，在江苏省政法委公众号推广，被多家国家级主流媒体报道。深化理论研究。该院持续加强涉案企业合规理论研究，借助“外脑”推进研究制定合规相关文件。2021年4月，北京大学、最高检咨询委员会专家成员陈瑞华教授在该院举行《企业合规和公司治理》专题讲座。本次讲座立足于我国的法律制度和法律实践，认真探讨企业合规在本土化过程中遇到的现实问题，以期实现检察机关充分发挥合规激励机制的作用、企业主动建立有效的合规计划、律所积极提供协助企业防控和规避法律风险的法律服务活动的崭新局面。推进试点建设。作为全省试点项目的涵盖海量数据的民营企业数据平台进一步完善，平台项目运行情况多次受到省、市院关注，撰写的两篇经验总结被省院四部《护航民企》专刊录用。该院在江苏数字信息产业园中设立的全省首家“线上线下”一体化涉企法律风险防控基地落成，省院刘华检察长、北京大学陈瑞华教授专门莅临该院调研经济犯罪检察和服务民企相关工作并给予高度肯定。 

　　创机制，推动企业合规建设规范化和精细化。前移流程，将涉企办案影响评估机制“嵌入式”作为企业合规的前置条件。在对涉企案件办理实现100%提前介入的前提下，该院联合区公安分局、区法院出台全省首个《涉企刑事案件办案影响评估实施细则》，将企业合规风险因素评判与认罪认罚从宽制度、合规激励操作等流程前推至侦查环节，作为侦查机关对涉案企业财产处置、拟采取羁押等强制措施的重要考量因素，有效前移企业合规参与“时间”，全面实现涉案企业源头治理和正向激励，确保“真严管”和“真厚爱”。目前已对22件36人进行办案影响评估，及时发现企业各类经营风险点100余个，发出企业《体检表》。在侦查环节愿意合规的有6件8人，同时主动补缴偷逃税款、消除不良影响，初步建立完善相应内控机制等，均采取非羁押措施。相关做法被无锡市护航民企专班在全市转发推广。全面细化，明确企业合规的具体操作流程。出台《无锡市惠山区人民检察院关于建立涉案企业合规的工作办法（试行）》，配套在全市率先出台《企业合规启动工作的办法》，从划定合规适用范围、强化大数据运用、规范合规流程、规范验收工作、探索监管激励措施五个方面入手，积极推动企业建立健全防控违法犯罪内控机制，专门针对企业合规启动工作的先后步骤、人员发言顺序、文书递交程序等时机、形式等详细规范。如该院在办理江阴市某某橡塑制品有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案时，率先运用该《办法》，由该院党组书记、代检察长周慧娟主持，无锡市其他基层院派员现场观摩，相关做法再次在全市发文推广、参照执行。健全完善第三方监督评估机制。根据该院已出台的相关合规文件，总结工作经验，深入探索第三方选任体系，邀请政府主管部门、行业协会、专家学者等组成第三方监管委员会，进行合规整改评估。同时探索设立第三方监管机制，包括明确第三方监管委员会的组成和职责、规范第三方监管机制的启动和运行等方面。“因企施救”，促进小微企业事后合规与行政合规有效衔接。根据不同案情及企业经营情况“因企施救”，选择适合的合规整改模式。针对小微企业人力物力有限，事后合规动力不足的情况，可简化其合规建设项目、整改内容等方面，有针对性地对关键风险点建立切实有效的内部防控机制，并将合规整改成果运用于行政合规中。对于合规期满验收合格的涉案企业，在依法作出不起诉决定的同时，建议行政机关依法对其从宽处罚，确保企业事后合规正向激励举措在行政合规中有效延续，助力企业合法经营。目前，该院已向国家税务局无锡市税务局第二稽查局发出检察意见书3份。 

　　融科技，推动企业合规建设职能化和现代化。自动生成风险评估报告，进行风险防控预警。通过惠企“慧”控智慧平台采集到的基础数据，如工商信息、诉讼情况、经营风险等120多个维度的企业数据，通过智能风险预警中的接口，推送企业相关信息、相关风险点、预警级别， 并在防控保护模块中进行可视化展示，并生成风险防控报告，定制化的给各类企业、相关行政部门推送，对民营企业和民营企业家进行的防控保护。试运行期间，通过惠企“慧”控平台进行线上评估8件8人，发布警示案例14件，进行涉企风险预警12次。精准对接民营企业司法需求，为企业发展壮大营造最优法治环境。对企业本身、关联企业等经营过程中形成的风险同步建立“一体化查漏补缺”合规“体检”机制，从专业化法律联盟入驻、定期法律推送、法律咨询、检企面对面等方面进行全流程化多位推进，切实凸显涉企法律风险事先预防、事中跟进、事后跟踪的集聚效能。以点带面，优化提升惠企慧控法律风险防控中心职能。将惠企慧控智慧平台全面嵌入，实现“以点带面”的辐射效能，不仅覆盖园区企业，与园区电子系统、办公系统全面对接，同时将对惠山区某行业、某区域的企业进行类案化评估和风险提示，由点及面推进涉企法律风险防范“套餐”服务。如市院会同该院对某虚开增值税专用发票案中的涉案企业江苏某某数据科技股份有限公司进行回访，同时向企业专门赠送了涉税类《法律风险提示函》。包括本案在内，该平台在试运行期间已推送案例15件，切实起到“办理一案，教育一片”的作用。 

　　重执行，推动企业合规成效实质化和多元化。公开听证释放司法温度。该院切实提升涉企案件办理的公开听证专业化水平，主动将检察机关的不起诉裁量权置于公众监督的“阳光”之下，充分发挥检察职能，考虑民营企业发展实际。其中江阴市某金属塑胶有限公司虚开增值税专用发票案作为“新时代检察公开听证”新闻发布会的示范案例，由无锡市检察院朱良平检察长主持公开听证，最大限度保障人民群众知情权、参与权、表达权和监督权。江苏电视台、无锡日报等多家省市主流媒体现场观摩。专项会议激发内在动力。惠山区作为钢贸企业集中地，该院以办案中钢贸领域风险点为抓手，联合工商联等单位向辖区七个街道制发法律风险提醒函并召开惠企“慧”控服务民企座谈会，建议辖区商会根据企业信用等级建立白名单制度，重点监控违法违规企业，并督促广大企业在销售钢材、合同订立等方面增强风险意识，帮助企业建章立制、堵塞漏洞。合规唤醒企业社会责任。合规整改工作的积极意义不仅旨在推动个案企业建立健全预防、防控企业犯罪内控机制，更在于筑牢企业发展的根基和灵魂，彰显社会责任和担当。近日，河南省多地发生持续暴雨，给当地人民生命财产造成极大破坏，生产生活受到严重影响。一家正处于企业合规考察期内的企业主动联系合规服务人，表示希望捐赠钱款，为救灾献上绵薄之力。企业合规服务人与区红十字会取得联系，并及时通报第三方监管人。捐赠仪式上，涉案企业向区红十字会驰援河南水灾救灾（项目）捐款人民币贰万元，区红十字会向其颁发捐赠证书，谨致谢忱。联席会议聚焦工作合力。该院办理江阴市某某金属有限公司虚开增值税专用发票案过程中，会同第三方监管人召开联席会议，就本案企业合规开展情况进行座谈。合规服务人向检察机关和第三方监管人汇报当前工作开展情况及下一步计划，第三方监管人代表表示将继续做好监管、考察工作，确保企业合规落实落细，该院也将持续推进对涉案企业、合规服务人、第三方监管人提供的合规整改情况书面报告的审查监督工作。